Страховий внесок - студопедія
Страховий внесок (страхова премія) з економічної точки зору - частина національного доходу, яка виділяється страхувальником з метою гарантії його інтересів від негативного впливу випадкових подій.
З юридичної точки зору страховий внесок - це грошовий вираз страхового зобов'язання страхувальника, яке обумовлено і підтверджено шляхом укладення договору страхування між його учасниками.
У математичному сенсі страхова премія - це періодично повторюється платіж страхувальника страховику.
Класифікація страхових премій.
1. За функціональним призначенням:
Ризикова премія - чиста нетто-премія, яка означає частину страхового внеску в грошовій формі, призначену на покриття ризику. Її величина залежить від ступеня ймовірності настання страхового випадку. В особистому страхуванні ймовірність ризику знаходиться у великій залежності від статево-вікової структури страхувальників. У майновому страхуванні присутні відносно постійні ризикові премії
Ощадний (накопичувальний) внесок призначений для покриття платежів страхувальника при закінченні терміну страхування. Протягом терміну дії договору страхування розмір ощадного внеску змінюється. Присутній в договорах страхування життя.
Нетто-премія - частина страхового внеску, яка необхідна для покриття страхових платежів за певний проміжок часу за даним видом страхування. Величина нетто-премії прямо залежить від розвитку ризику і дорівнює ризиковій премії, у випадках планомірного розвитку ризику. Оскільки страховий внесок є середній розмір цих платежів, то можливі позитивні або негативні його відхилення. Для компенсації можливих відхилень до ризикової премії обчислюється гарантійна (стабілізаційна) надбавка.
Достатній внесок дорівнює сумі нетто-премії і навантаження, включені у витрати страховика.
2. За характером ризиків:
Натуральна премія призначена для покриття ризику за певний проміжок часу і дорівнює ризиковому внеску
Постійний (фіксований) внесок - це середня величина, яка по відношенню до фактору часу залишається незмінною.
3. За формою сплати.
Одноразовий - страхувальник платить за весь період страхування, розмір визначається на момент укладання договору страхування
Поточний - сплачується частина внеску від загальних зобов'язань страхувальника.
Річний - сплачується відразу або на термін один рік.
Розстрочений - частина річного внеску, що сплачується в розстрочку за укладеним договором.
4. За часом сплати
Авансовий внесок - до настання терміну сплати за договором. Авансові платежі вносяться за весь термін дії договору. За економічною природою рівні одноразової внеску
Попередній - внесок, повністю або частково внесений до настання терміну сплати. Це внески ощадного характеру, на які нараховуються відсотки за вкладами.
5. За відображенню в балансі
Минущий внесок - частина страхового внеску розподіляється після календарного року на наступний рік. Коли спостерігається розбіжність календарного та страхового року. Страховий внесок сплачується в цьому році, але відноситься до періоду наступного року.
Результативний - різниця між сумою річний нетто-ставки і переходять платежами поточного року, віднесеними на наступний рік.
Ефективна премія - сума результативних внесків і перехідних платежів.
Резервна премія - сума нетто-премії і витрат на укладання договорів страхування.
Перестрахова премія - премія, яку страховик передає перестраховикові за умовами укладеного між ними договору.
Необхідна премія - достатня величина платежів, що дозволяє страховикові провести виплати страхових сум.
Справедлива премія - відображає рівноцінність зобов'язань між сторонами за договором страхування.
Конкурентна премія - премія, що дозволяє страховику залучити максимальну кількість страхувальників.